无极3娱乐平台会员注册登录|无极彩票app

    
当前位置:首页移动中金在线正文
admin

tgp,新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复

  3个月前 (05-09)     155     0
简介:新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复...

本公司及董事会全体成员确保信息宣布的内容实在、精确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗挂机屋阿淡漏。

新疆国统管道股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年4月9日收到深圳证券买卖所下发的《关于对新疆国统管道股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第 44 号),接到问询函后,公司及时安排相关人员对问询函提出的有关问题进行了仔细的核对及执行,现将有关状况回复布告如下:

一、陈述期内,你公司完结运营收入7.89亿元,较上年同宣美期添加0.01%;完结归归于上市公司股东的净赢利(以下简称“净赢利”)334.59万元,较上年同期下降84.25%;运营活动发作的现金流量净额为-8,992.46万元,较上年同期下降272.86%。

(1)请结合陈述期内收入本钱构成、产品价格趋势等详细阐明运营收入相等而净赢利大幅下滑的原因,是否对公司的继续运营才能发作影响,公司拟采纳的应对办法等;

(2)请结合陈述期内公司账款收回方针等阐明公司运营收入相等而运营活动发作的现金流量大幅下滑且与净赢利差异较大的原因及合理性,是否存在应收金钱未及时收回的景象。

【回复】

陈述期末,相关财务指标改动改动如下:

(1)从上表能够看出,陈述期内公司运营收入和运营本钱总额同比改动起伏均不大;从产品结构看,PPP项目施工、服务的运营收入钟雨橙由2017年度的53.64%添加至58.04%。归归于上市公司股东的净赢利下降的首要原因是出售费用、财物减值丢失及财务费用添加所造成的,其间出售费用2,553.36万元,同比添加21.28%,首要是运送费用价格上升所造成的;财物减值丢失437.84万元,同比添加685.35%,首要是当期计提的应收账款坏账预备添加所造成的;财务费用2,887.96万元,同比添加131.28%,首要是因为受PPP项目资金占用加大及融本钱钱上升所造成的。

尽管现在公司存在必定的运营压力,但上述要素对公司的继续运营才能影响不大,一起公司也采纳了活跃的应对办法,包括:公司将会亲近重视国家方针动态,加大对方针学习、研讨和掌握,紧跟国家方针导向,尽力习惯商场展开新改动,充沛考虑项目各方面的危险,挑选优质项目活跃介入、保险推动。公司将继续发挥会集收购、会集配送的优势,加强对原材料的科学处理,时刻重视原材料的价格改动走势,严厉控制收购本钱,优化工艺规划,坚持与原材料供货商的亲近联系,及时了解商场的供求关系,做好原材料的库存处理作业。完善优化危险管控准则,从严从紧,继续优化全面预算处理,加强资金会集管控,合理装备资金资源,优化本钱运营功率,进步本钱运营质量。加大应收账款的催收力度,做好客户的评价,加强与优质客户、要点客户的交流和协作。加强与银行、金融组织的协作,活跃与证券、金融嫁衣组织讨论财物证券化、应收账款保理等金融事务形式,拓展融资途径,立异融资办法,下降融本钱钱。继续加大开拓商场的力度,向商场要效益,首要领导坚持下沉,深化一线开发商场。继续充沛发挥国家级企业技能中心的归纳优势,加强专有技能、专利的研制投入,加大在国家标准拟定方面的参加度,加大轨道交通职业的技能研讨及商场开发力度,加速产学研结合,尤其是在轨道交通方面和铁路院校、规划院所的协作。

(2)运营活动发作的现金流量净额-8,992.46万元,同比下降272.86%,首要是上年同期存在较大的PCCP项目预收款和付出以前年度敷衍供货商货款所造成的;公司运营收入与上年同期根本相等,运营活动发作的现金流量净额与净赢利距离较大,首要原因为:公司现在PPP项目根本处于建造期,依据工程进展承认收入和本钱,构成赢利,但运营期才会有现金回款。

公司高度重视应收账款收回状况,陈述期末应收账款余额为5.51亿元,较年头下降2.48%,不存在应收金钱未及时收回的景象。公司现已拟定了应收账款收回方案,分化到责任人,将应收账款催收归入查核处理,多措并重下降应收账款。

二、陈述期内,你公司分季度的运营收入分别为0.44亿元、2.17亿元、1.33亿元、3.95亿元,分季度的净赢利分别为-1,293.36万元、771.85万元、50.96万元、805.13万元,分季度的运营活动发作的现金流量为-14,254.27万元、-2,216.17做那个万元、8,158.78万元、-680.8万元。请你公司结合公司事务季度趋势以及近两年分季度财务数据改动剖析上述季度间收入、净赢利走伍露茜势的合理性,以及分季度现金流量与净利白马镇杀人案润差异较大的原因及合理性。

从上述表中能够看出,公司2018年度和2017年度各季度运营收入根本趋势共同,2018年第三、第四季度归归于母公司的净赢利,较2017年同期有所下降,首要是因为受PPP项目资金占用加大及融本钱钱上升的影响,导致财务费用呈现较大添加。2018年第四季度运营活动发作的现金流量金额,较2017年同期也是下降趋势,首要是因为上年同期存在较大的PCCP项目预收款和付出以前年度敷衍供货商货款所造成的。公司以为各季度运营收入、归归于母公司的净赢利和运营活动发作的现金流量是合理的,客观全面的反映了公司各季度运营效果。

三、年报显现,你公司年底存在对都昌杰的非运营性来往1,341.6万元,公司列报在其他应收款中,该笔金钱于2017年年报中已列示,请你公司详细阐明以下事项:

(1)上述金钱的详细性质,构成原因及详细时刻,估量收回时刻以及公司拟采纳的处理办法;

(2)2017年年报中未将上述其他应收款列示为非运营性来往的原因及合理性,请年审管帐师宣布清晰定见。

【回复】(1)该金钱构成的进程:2017年8月28日,公司与安徽卓良新材料有限公司(以下简称“卓良新材”)签定了增资认购股权协议,增资认购卓良新材51%的股权。2017年9月30日工商西红柿炖牛肉的做法改动完结。卓良新材原股东未经国统股份赞同将账面未分配赢利进行分红,卓良新材账面做账“借:未分配赢利,贷:敷衍股利”。公司对此分红事项提出异议,咱们以为该分红款应予以退回,与都昌杰洽谈后,在其他应收款中挂账1,341.6万元。做账为“借:其他应收款-都昌杰,贷:未分配赢利”,2018年1月都昌杰对此债款进行了承认。管帐处理办法是合理的,对公司2017年度成绩不存在任何影响。

公司拟采纳的处理办法:公司已与卓良新材董事会、运营层并都昌杰充沛交流,指明其分红存在程序瑕疵和违反诚信准则,催促和要求都昌杰严厉依照相关规则对分红事宜进行处理。卓良新材2017年度及2018年度经运营绩均体现杰出,公司会活跃与其交流,结合卓良新材实践状况,在共赢展开中处理此项问题,力求在2019年年底处理。

(2)列示为非运营性来往的原因及合理性:

公司经与上一任管帐事务地点确认2017年度非运营性资金占用及相关方资金来往时,以为:该次资金来往为卓良新材对股东都昌杰的赢利分配,并非资金拆借或其他直接或直接供给资金给相关方运用的行为,依据《关于标准上市公司与相关不是处女方资金来往及上市公司对外担保若干问题的告诉》(证监发(2003)56号),不归于非运营性资金占用的性质。此金钱为公司增资之前构成的事项,其时都昌杰还不是公司的相关方,此赢利分配也未经公司审议。到2017年12月31日,卓良新材的未分配赢利为2,392.67万元,如对股东进行利英孚教育润分配,能够大部分地抵消都昌杰预付的分红款。综上,公司以为卓良新材对都昌杰预付的分红不归于实质上的相关方资金占用,因而在《2017年度审计陈述》的相关方应收敷衍余额中宣布了该事项,未在《2017年度非运营资金占用及其他相关方资金来往》陈述中列示。

2018年底,都昌杰仍未退回上述金钱,许诺事项的性质由股权分红款变为其他相关方来往资金占用,公司经与现任管帐师事务所以为其行为现已契合相关方占用资金来往的性质,所以在2018年度非运营资金占用及其他相关方资金血钻来往》陈述中予以列示。

【管帐师定见】

本年度,咱们初次接受国统股份年度财务报表审计事务,咱们核对了金钱性质及构成原因,依据《企业管帐准则第36号逐个相关方宣布》、《深圳证券买卖所上市公司相关买卖施行指引》相关规则,都昌杰现在持有卓良新材42.14%股权,将对其的其他应收款列示为非运营性来往。

四、年报显现,你公司“龙海市锦江大路(三期)A段新建路途、平宁路路途改造和城区防洪及污水截流归纳改造工程PPP项目”的开工时刻为2016年10月,估量工期为22个月,到陈述期末该项意图竣工百分比为77.8%,请你公司就以下事项予以阐明:

(1)上述项目竣工进展不及预期的原因,是否与合同约好共同,是否存在违约危险;

(2)请自查公司一切严重项意图竣工进展、结算进展、收款进展是否与合同约好共同,如存在差异,请青蜂侠周杰伦阐明原因。

1、龙海市锦江大路(三期)A 段新建路途、平宁路路途改造和城区防洪及污水截流归纳改造网络游戏排行榜工程PPP项目

本项目于2016年9月2tgp,新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复8日中标,中标后部分工程于2016年10月开工施行。依据签定的《PPP合同》约好,本项目包括龙海市锦江大路(三期)A 段新建路途工程、平宁路路途改造工程、城区防洪及污水截流归纳改造工程等三个子项目,三个子项目可独自开工竣工,独自核算工期q245rhic。项目施行后,依据《PPP合同》约好,由政府方担任的项呀咩嗲是什么意思目用地的征地、拆迁、管线搬迁等作业滞后,影响项目实践开工时刻和工期,其间龙海市锦江大路(三期)A段新建路途工程、城区防洪及污水截流归纳改造工程施工许可证处理完结时刻为2018年3月28日;平宁路路途改造工程开工令下达时刻为2019年2月20日。依据《PPP合同》7.6.2条约好,工程进展因甲方(政府方)原因导致的延期,上述子项意图工tgp,新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复期应相应顺延。所以该莲菜的做法大全项目现在不存在违约危险。

2、新疆鄯善石材工业园区路途建造项目

新疆鄯善石材工业园区路途建造项目竣工进展59.16%,工程建造期为3年,方案2019年底前竣工,与合同约好根本共同,不存在违约危险。

3、桐城市同安路和盛唐路延伸段地下归纳管廊PPP项目

该项目建造期24个月,建造期应于2019年7月完毕,20tgp,新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复18年底工tgp,新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复程竣工比率33.09%。工程进展缓慢首要原因为:(1)管线迁改问题:各施工区段管线迁改均较缓慢,影响工程正常施工。2017年7月项目开工,可是到2017年底政府才和谐有关部分及单位处理了榜首施工阶段内的管线搬迁问题,后续区段内管线需在施工前迁改完结;(2)征拆问题:截止现在盛唐路仍有部分房子及农田在红线用地规模内,影响后期路途施工。因为上述原因工程应相应顺延,但不存在违约危险。

4、河北唐山芦台经济开发区环境归纳治理PPP项目中心城区污水处理厂及海北镇污水处理厂项目

该项目建造期12个月,建造期实践于2018年底根本完毕,2018年底竣工比率为83%,2019年头已进入试运营期,工程竣工决算正在处理中。项目竣工进展与合同约好根本共同,不存在违约危险。

五、陈述期末,你公司预付账款期末余额为1.27亿元,较期初添加292.52%。

(1)结合陈述期内公司收购条款、结算形式等详细阐明预付账款大幅添加的原因及合理性;

(2)请阐明陈述期末对供货商一的5,180万元的预付账款的详细性质,上述供货商的详细状况,是否为公司相关方。

陈述期内,公司预付款性质如下:

(1)公司原材料收购中首要原材料,如钢板钢丝水泥等均需求预付款,别的公司现在接受的PPP项目,前期需求垫支工程施工款。本年度预付款大幅添加首要是为原材料收购预付款添加及跟着PPP项目展开垫支工程款及储藏建造物资所造成的。

(2)陈述期内,公司与供货商一发作了5,180万元的预付账款,首要是公司所属子公司安徽中材立源投资有限公司在施行桐城地下归纳管廊项目时预交给施工分包单位广东金晟水利工程有限公司的钢材收购款。

陈述期末,公司预付款供货商均不是公司相关方企业。

六、陈述期末,你公司应收账款余额为5.5亿元,其间账龄在5年以上的应收账款余额为6,592.33万元,公司依照余额百分比法计提坏账预备金额为329.62万元,请你公司结合前史坏账水平、同职业可比公司状况等阐明公司应收账款坏账预备计提的充沛性,请年审管帐师宣布定见。

公司依据应收金钱的管帐方针,选用备抵法核算坏账丢失。应收款tgp,新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复项减值是依据评价应收金钱的可收回性。判定应收金钱减值要求公司的判别和估量,实践的成果与原先估量的差异将在估量被改动的期间影响应收金钱的账面价值及应收金钱坏账预备的计养成游戏提或转回。

公司应收金钱确认组合的依据及坏账预备的计提办法:

公司“长时刻应收款”项下客户,均为公司施行的PPP事务发作的债务,经逐个进行单个确认,此类应收金钱的还款来历有当地财政预算保证,不存在坏账危险,故依照公司现行的管帐方针,长时刻应收款划分为【无信誉危险组合】,不计提坏账预备。

公司对其他的应收账款计提坏账预备的份额为5%,确认计提份额的合理依据:

1、客户散布及来历:因为盔甲勇士拿瓦公司其他的应收账款构成首要是出售PCCP管材所发作的没有收回的出售货款和质量确保金,公司出售PCCP管材所对应的项目大部分为国家基础设备、水利设备工程、城市输排水管网以及农田灌溉项目等,应收账款客户大多为政府出资的全资国有企业或者是政府相关部分,项目建造资金足够,业主信誉状况杰出。一起公司在实行出售合同进程中严厉掌握产品技能质量、交货进程等各个环节的规则,至今关于已完结和正在完结的管材出售合同未呈现任何影响应收账款安全收回的事项。

2、公司2016至2018年前五名客户的应收账款占年底应收账款总额的份额分别为43.75%、38.79%和24.04%,客户会集度较高。五年以上应收账款余额为6,592.33万元,均为质量确保金,首要是部分工程虽现已完毕供管,但依照合同付款条件未到达竣工决算检验、国家审计完毕付出质保金的阶段,所以不存在违约事项,均归于合同规则的规模,通过减值测验后,无法收回的概率较小,故公司依照信誉杰出客户tgp,新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复按5%计提坏账预备是合理的。

3、职业运营特色和实践坏账丢失状况:公司出售的PCCP管材大多归于国家和当地的要点建造项意图一个组成部分,而该类项目需阅历工程施工、装置、试通水、竣工决算检验、国家审计等环节,且把公司PCCP事务也作为该工程项意图一部分对待,时刻较长,影响到公司镇压保存金和质保金的收回期。但从过往应收账款收回状况来看,无论是质保期善于10年的新疆某工程,仍是南水北调项目京石段项目(5年质保),金钱均得到了安全的收回。公司近三年实践发作应收账款坏账丢失50,000.00元,占应收账款比率为0.01%。除此外,公司应收账款未发作坏账丢失景象。

4、2018年公司在对期末应收账款进行减值测验进程中,发现部分应收金钱(含五年以上的)存tgp,新疆国统管道股份有限公司关于2018年年报问询函的回复在减值痕迹,随即公司依照坏账计提方针单项计提了377.42万元的坏账预备。

因而结合公司应收账款客户信誉状况、合同付款条件、历年公司实践发作坏账状况以及对应收账款期末减值测验剖析,公司坏账预备计提比率是合理的。

综上所述,公司处理层以为公司账龄结构合理,发作坏账的危险较小,对应收账款的坏账预备计提充沛。公司将继续对应收斑鸠账款进行评价测验,对现有的应收账款计提坏账预备的管帐方针合理性进行充沛证明,公司将依据评价测验的成果当令调整坏账计提方针。

【管帐师定见】

咱们对公司应收金钱坏账计提方针的合理性、坏账计提金额的充沛性施行了恰当审计程序,查看了首要客户状况及首要客户合同约好的结算方针;对首要客户年底欠款金额施行函证,核对回函状况;比照同职业上市公司坏账预备计提方针;核对公司历年坏账发作、计提状况。咱们以为公司陈述期内坏账预备计提充沛。

特此布告

新疆国统管道股份有限公司董事会

2019年4月24日

声明:该文观念仅代表作者自己,搜狐号系信息发布渠道,搜狐仅供给信息存储空间服务。
声明感谢您对我们网站的认可,非常欢迎各位朋友分享本站内容到个人网站或者朋友圈,
转转请注明出处:http://www.microsoftuc.com/articles/43.html
点赞 打赏

打赏方式:

支付宝扫一扫

微信扫一扫

扫一扫
QQ客服:111111111
工作日: 周一至周五
工作时间: 9:00-18:00